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湖滨区交口乡人民政府2016年度财政决算及其它财政资金收支情况审计结果公告
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发表时间:2017-12-22 15:48

                (二〇一七年十二月二十二日公告)

                                                     2017年第009号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定,湖滨区审计局对交口乡人民政府2016年度财政决算及其它财政资金收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)管理体制、财政财务隶属关系等情况

交口乡人民政府隶属于湖滨区人民政府管辖,政府及各部门账务由乡报账员统一到财政所报账,由财政所统一负责记账。乡政府目前共设置机构党政办、纪检监察办、扶贫办、工办、安监办、农办、计生办、市容环卫办、民政所、劳动保障所、农经站、统计站、信访办、社区管理协调办、中心校、协税办、财政所、土地所、妇联、文化广播站、团委、残联、科委、综治办、村镇办、武装部等34个部门。财政收入主要来源于税收收入。按照“三定”方案标准,核定编制人数72人,其中行政编制33人(含3个工勤岗位),事业编制39人。2016年末职工人数123人,其中在编在岗40人(行政17人、事业23人),退休20人,遗嘱6人,不在编临时人员57人。目前暂用公务用车3辆(不含班车)。

(二)预算调整情况                                  

根据湖交人2016〕4号文件,经乡十四届人大主席团会议通过,将2016年本级财政预算收入5170万元调整为4002万元,将本级财政预算支出3444.5万元调整为3282.29万元。

(三)财政预算收支情况

根据交口乡提供的2016年财政预算执行情况报告显示:

1.财政预算收入情况

2016年交口乡政府财政公共预算收入年初下达数为5170万元,年末实际完成5993万元,区财政最终确定交口乡财政收入4002万元,占预算调整数的100%,可用财力3282.29万元。

2.财政预算支出情况

2016年交口乡人民政府一般公共财政预算支出3282.29万元。其主要支出项目如下:

(1)一般公共服务支出1960.29万元

(2)公共安全10万元

(3)教育30万元

(4)科学技术25万元

(5)文化体育与传媒事务24万元

(6)社会保障和就业138万元

(7)医疗卫生与计划生育60万元

(8)城乡社区事务530万元

(9)农林水事务430万元

(10)工业和信息产业监管事务50万元

(11)住房保障25万元

根据对交口乡实行的分税制体制算账,当年可支配财力3282.29万元,实际财政支出3282.29万元,实现了财政收支平衡。

(四)三公经费情况

经审核截止2016年12月底三公经费支出情况为:

公务用车运行维护费11.34万元,比上年减少了40.02万元,占77.9%;公务接待费1.11万元,比上年增加了0.32万元,占40.5%;会议费0.92万元(含食堂开支),比上年减少0.23万元,占20%,因公出国(境)费为零。

二、审计评价意见

   审计结果表明:交口乡人民政府提供的会计资料,基本能真实地反映其财政决算及其他财政资金收支的有关情况,会计处理基本符合相关财务规则,但还存在一定问题应予以纠正。

三、审计发现的问题及处理(处罚)意见

   (一)预算执行方面存在的问题

1.虚列支出1435万元

  2.超财力2946.47万元

  3.未按规定设置预备费

   4.未按规定时间记账4301.51万元      

    5.往来款项未及时清理

   6.未按规定进行账务处理  

(二)财政财务收支方面存在的问题

1.违规报销差旅费

2.违规支出1.51万元

3.固定资产未及时入账

4.违反规定扩大开支范围 提高开支标准32.21万元

5.未按规定将预算外资金纳入预算管理

6.未按规定使用公务卡结算

7.财政存量资金未及时清理

8.往来账长期挂账

9.票据使用不符合规定

 10.支出不规范

(三)专项资金方面存在的问题

1.惠农资金兑付不及时9.71万元

2.侵吞村集体公益林补贴款。已移送交口乡政府处理。

3.违规收取易地搬迁农户保证金23.1万元。该问题在审计期间已整改,将收取的保证金全部退回到易地搬迁农户手中。

   4.固定资产未及时入账

   5.资产未计入在建工程

(四)其他方面存在的问题

    1.未按规定设置账户

2.超限额支付现金14.2万元

3.经济业务核算有误

(五)以前年度查出问题整改落实情况

1.未及时进行基建项目竣工决算105.13万元。截止审计日该问题一直未整改。

  2.挪用财政资金109.58万元

四、审计整改情况

对审计发现的问题,湖滨区审计局已依法出具审计报告,并及时向湖滨区交口乡人民政府提出了整改意见。湖滨区交口乡人民政府已按要求积极整改。